
Özel ve Tamamlayıcı Sağlık Sigortası Vergi İndirimi
Sağlık sigortasına sahip olmak, özel hastanelerden hizmet alma açısından birçok avantaj sağlar ve yıllık bütçenizi en verimli şekilde kullanmanızı mümkün kılar. Peki tamamlayıcı sağlık sigortası ve özel sağlık sigortası için vergi indirimi avantajı hakkında bilgi sahibi misiniz? Tamamlayıcı sağlık sigortası veya özel sağlık sigortası primlerinizi, aylık brüt gelirinizin %15’inden fazla olmaması şartıyla, vergi indirimi olarak geri alabilirsiniz. Bu iki sigortadaki vergi indirimi ile ilgili tüm ayrıntıları öğrenmek için yazımızı okuyun.
Tamamlayıcı Sağlık Sigortası Vergi İndirimi
Tamamlayıcı sağlık sigortası yaptırmak için ödenen ücrete “prim” denir. TSS, sigorta şirketlerine göre değişmekle birlikte, aylık taksitler halinde ödenerek satın alınabilir. Her ay ödenen prim tutarı belirli kriterlere uygun olmalıdır. Tamamlayıcı sağlık sigortası vergi indirimi alabilmek için, ödenen prim tutarı her ay için şu şartları sağlamalıdır:
- Aylık brüt gelirinizin %15’inden fazla olmamalıdır.
- Asgari ücreti aşmamalıdır.
Tamamlayıcı sağlık sigortası vergi indirimi için çalıştığınız şirketten dilekçe örneğini alarak gerekli başvuruyu yapabilirsiniz. Ayrıca, TSS’nin yaptırılmasından sonra maaş bordrosu belgesinde vergi indirim tutarını görebilirsiniz. 2024 yılı için gerekli şartları ve yapmanız gerekenleri öğrenmek için, kendi şirketinizden en güncel bilgileri talep etmelisiniz.
Tamamlayıcı Sağlık Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Tamamlayıcı sağlık sigortası yaptıranlar, yukarıdaki şartları yerine getirdikleri takdirde vergi indirim avantajından yararlanabilirler. Bu avantajı elde etmek için, aylık brüt gelirin %15’ine kadar olan tamamlayıcı sağlık sigortası primleri, asgari ücreti aşmadığı sürece vergi iadesi olarak geri alınabilir. Bu konuda bir örnek üzerinden adım adım açıklamak gerekirse:
- Diyelim ki aylık 15.000 TL brüt ücretle çalışan bir kişi tamamlayıcı sağlık sigortası poliçesi satın aldı.
- Poliçenin toplam tutarı 6.000 TL ve 6 taksitte ödendi. Aylık prim tutarı 1000 TL olduğu için brüt ücretin %15’ini (2.250 TL) geçmiyor, dolayısıyla gelir vergi iadesi alabilir.
- Vergi iade tutarını hesaplamak için, toplam poliçe tutarının %15’i alınır. Yani 6.000 TL’nin %15’i 900 TL’dir.
- Sigorta poliçesi 6 taksitte ödendiğinden, 900 TL vergi iade tutarı 6’ya bölünür. Böylece, her ay gelir vergisinden 150 TL düşülür.
- TSS poliçe fiyatına gelir vergisi indirimini yansıttığında, 6.000 TL olan poliçe tutarı 5.100 TL olarak bütçesine yansır.
Özel Sektörde Ücretli Çalışanlar için Vergi İndirimi
Maaşınızı bordro ile alıyorsanız, tamamlayıcı sağlık sigortası priminin ödendiğine dair makbuz veya banka dekontunu, işvereninizin muhasebe ya da insan kaynakları departmanına vererek vergi indiriminden yararlanabilirsiniz. İlgili departman prim ödemenizi muhasebe kaydına aldıktan sonra poliçenizin toplam prim tutarının %15’ini vergi iadesi olarak alabilirsiniz.
Tamamlayıcı sağlık sigortası vergi indirimi alabilmek için aşağıdaki detaylara dikkat etmeniz gerekir:
- Özel sağlık sigortası veya tamamlayıcı sağlık sigortasının primini peşin veya taksitli ödemek durumundaysanız, sigortacınızdan aldığınız makbuzu ilgili departmana vermeniz gerekmektedir.
- Sağlık sigortası priminin kredi kartına blokeli bir şekilde taksitlendirildiği durumlarda, sigortacınızdan kredi kartı çekim talimatını gösteren belgeyi alarak muhasebe birimine vermelisiniz.
- Prim tutarı kredi kartına blokesiz bir şekilde taksitlendirildiğinde, her ay ödeme yapıldığına dair makbuzu muhasebeye sunmanız gerekir.
- Vergi indiriminden yararlanmak için sağlık sigortası primlerini düzenli olarak ödemeniz gerekmektedir. Prim taksitlerini ödemezseniz, vergi avantajından yararlanamazsınız.
Normal şartlarda şirketlerin muhasebe birimleri, brüt maaşınızdan SGK kesintilerini düşüp gelir vergisi stopajını hesaplar. Ancak sağlık sigortası için vergi iadesi avantajından yararlanmanız durumunda, ödediğiniz özel veya tamamlayıcı sağlık sigortası primi veya taksitleri brüt maaşınızdan düşülür. Bu sayede vergiye tabi geliriniz, yani vergi matrahınız da düşer ve daha az stopaj ödemiş olursunuz.
Serbest Meslek Kazancına Sahip Olanlar için Vergi İndirimi
Serbest meslek sahibi kişiler, ticari, kira veya zirai kazanç elde edenler olarak tanımlanabilir. Bu kişiler, belirli bir maaş dışında da gelir elde edebilirler. Eğer serbest meslek sahibiyseniz, gelir vergisi beyannamesi vererek muhasebe kaydı yaptırırsanız, ödediğiniz özel veya tamamlayıcı sağlık sigortası primleri için vergi indiriminden faydalanabilirsiniz. Beyan ettiğiniz gelirin %15’ine kadar olan tutarın vergisini geri alabilirsiniz.
Düzenli bir ücreti olan kişiler ise vergi iadesi için beyanname vermek zorunda değillerdir. Ancak, vergi indiriminden yararlanmak için özel veya tamamlayıcı sağlık sigortası primlerini düzenli olarak ödemeleri gereklidir.
Devlet Memurları için Vergi İndirimi
Kamu görevlileri de özel veya tamamlayıcı sağlık sigortası vergi indirimi avantajından faydalanabilirler. Ancak, bu avantajdan yararlanmak için sağlık sigortası poliçesi ve ödeme makbuzlarını çalıştıkları kurumdaki mutemetlere sunmaları gerekmektedir.
Kamu çalışanlarının dikkat etmeleri gereken en önemli nokta, sigorta priminin ödendiği kişinin maaşının esas alınarak indirimin yapılacağıdır. Bu nedenle, indirimden yararlanmak için ödeme makbuzlarını saklamak ve doğru şekilde sunmak önemlidir.
Ailece Sağlık Sigortası Yaptırdığınızda Kim Vergi İadesi Alabilir?
Kendiniz, eşiniz ve 18 yaşını aşmayan çocuklarınız için ödediğiniz özel sağlık veya aile tamamlayıcı sağlık sigortası primlerinin %15’ini vergi iadesi olarak geri alabilirsiniz. Eğer çocuğunuz öğrenci ve 25 yaşını aşmamışsa, çocuğunuz için ödediğiniz primlerden de vergi indirimi alabilirsiniz.
Eşiniz ve çocuğunuz için sağlık sigortası yaptırırken prim ödemesini siz yaparsanız yine vergi indiriminden yararlanabilirsiniz. Sigortalı olmak zorunda olmayan kişi vergi iadesi alabilir, önemli olan prim ödeyen kişinin (sigorta ettiren kişinin) kim olduğudur. Bu kişi vergi matrahından %15 indirim alır.
Özel Sağlık Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama 2024
2024 yılında özel sağlık sigortası vergi indirimi hesaplama yöntemi, yukarıda bahsedildiği gibi tamamlayıcı sağlık sigortası için olan şartlara uygun olacaktır. Her ay ödenen özel sağlık sigortası prim tutarı, brüt maaşın %15’ini geçemeyecektir. Kendi brüt maaşınız üzerinden alabileceğiniz en yüksek özel sağlık sigortası vergi indirimi tutarını bu şekilde hesaplayabilirsiniz.
Özel sağlık sigortası vergi hesaplama 2024 yılı şartları için çalıştığınız şirketten bilgi almanız faydalı olacaktır. Her şirket, uygulama ve başvuru sırasında kendi şartlarına göre hareket edebilir. Bu nedenle, özel sağlık sigortası primlerinin bordrolaştırılması ve vergi indirimlerinin maaş bordronuzda görüntülenmesi için şirketinizle iletişim kurmanızı öneririz.
Gelir Vergisi Nedir ve Nasıl Ödenir?
Gerçek kişilerin yıl içinde elde ettikleri gelirlerine göre ödedikleri vergiye gelir vergisi denir. Şirketler ise gelir vergisi yerine kurumlar vergisi öder. Ancak, şirket ortakları elde ettikleri kar payı üzerinden gelir vergisi ödemek zorundadır.
Bordrolu çalışanlar ve şahıs şirketi sahipleri de gelir vergisi öder. Bordrolu çalışanların gelir vergisi, brüt maaştan kesilerek ödenir. Özel işletme sahipleri ise beyanlarına göre belirli dönemlerde vergi dairesi veya bankalar aracılığıyla vergi ödemesini gerçekleştirirler.
Sağlık Sigortaları Vergi İndiriminde Sık Sorulanlar
Özel ve Tamamlayıcı Sağlık Sigortalarında Vergi İndiriminden Yararlanma Koşulları Nelerdir?
Vergi indirimi, tamamlayıcı sağlık sigortası primlerinin belli bir yüzdesinin gelir vergisi matrahından düşürülmesine olanak tanır. Yararlanabilmek için şu şartların sağlanması gerekir:
– Sigorta primleri, mükellefin kendisi, eşi veya 18 yaş altı küçük çocuklarına ait olmalıdır.
– Sigorta şirketi Türkiye’de kayıtlı olmalı ve merkezi Türkiye’de bulunmalıdır.
– Sigorta sözleşmesi ilgili şirketlerle yapılmış olmalı ve prim ödemeleri fatura veya makbuzlarla belgelendirilmelidir.
– Prim ödemeleri, brüt ücretin %15’ini ve yıllık asgari ücret tutarını aşmamalıdır.
Sağlık Sigortası Vergi Avantajı Nasıl Hesaplanır?
Sağlık sigortası için vergi avantajı hesaplaması yaparken, öncelikle aylık brüt ücretinizi ve ödediğiniz sağlık sigortası primini bilmeniz gerekmektedir. Örneğin, aylık 20.000 TL brüt ücretiniz varsa ve 5.200 TL’ye tamamlayıcı sağlık sigortası satın aldıysanız, ödemelerinizi 8 taksit halinde yaparsanız, aylık 650 TL ödeme yaparsınız. Brüt ücretinizin %15’ini geçmediği sürece, vergi iadesi avantajınız her ay 97,5 TL olur ve toplamda 780 TL vergi iadesi almış olursunuz.
TSS Aile Poliçelerinde Vergi İadesi Nasıl İşler?
Tamamlayıcı sağlık sigortası kapsamında aile poliçeleri düzenlendiğinde, eş veya çocuklar için yapılan sigorta prim ödemeleri de vergi indiriminden faydalanabilir. Bunun için prim ödemeleri, ödeyen kişinin brüt gelirinin %15’ini geçmemelidir. Ancak, 18 yaşını geçmiş ve öğrenci olmayan veya 25 yaşını aşmış çocuklar için yapılan sağlık sigortası prim ödemeleri bu kapsam dışındadır. Bu durumda, sigorta primi ödeyen kişi, yalnızca kendisi için yapılan ödemeler üzerinden vergi indiriminden yararlanabilir.
Sağlık Sigortasında Vergi İndiriminin Maksimum Sınırı Nedir?
Sağlık sigortası primleri için sağlanan vergi indiriminin bir üst sınırı vardır. Bu sınır, mükellefin aylık brüt ücretinin %15’i ve yıllık asgari ücret tutarını aşmamalıdır. Örneğin, eğer aylık brüt ücretiniz 20.000 TL ise, maksimum vergi indirimi için aylık 3.000 TL’ye kadar olan sağlık sigortası primi dikkate alınabilir. Bu durum, sağlık sigortası primlerinin toplamının yıllık bazda asgari ücretin yıllık tutarını aşmaması gerektiğini de göstermektedir.
Sağlık Sigortası Vergi İndirimi Alabilmek İçin Hangi Belgeler Gerekli?
Vergi indirimi alabilmek için öncelikle sağlık sigortası poliçesi gereklidir. Ücretli çalışanlar için poliçe ödemesi yapıldığına dair kredi kartı ekstresi veya tahsilat makbuzu gibi belgeler, poliçeyle birlikte iş yerlerinin muhasebe veya finans departmanlarına iletilmelidir. Gelir vergisi mükellefleri için ise, ödedikleri primlerin belgelenmesi ve bu harcamaların yıllık gelir vergisi beyannamesine dahil edilmesi gerekir.
Gelir Vergisi Beyannamesi Verenler için Vergi İndirimi Nasıl Uygulanır?
Gelir vergisi beyannamesi vermek zorunda olan mükellefler, sağlık sigortası primlerini vergi matrahından düşebilirler. Bunun için, mükellef kendisi, eşi ve/veya çocukları adına ödediği sağlık sigortası primlerinin toplamını, yıllık gelirinin %15’ini ve yıllık asgari ücret tutarını aşmayacak şekilde beyannamede belirtmelidir. İlgili belgeleri beyannamede sunarak vergi indirimi avantajından yararlanabilirler.
Bordrolu Çalışanlar İçin Sağlık Sigortası Vergi İndirimi Nasıl İşler?
Bordrolu çalışanlar, kendilerine, eşlerine ve çocuklarına ait sağlık sigorta poliçesi primlerinin toplamını, aylık brüt ücretlerinin %15’ini ve yıllık asgari ücret tutarını aşmayacak şekilde vergi matrahından düşebilirler. Ödedikleri primlerle ilgili belgeleri işyerlerinin muhasebe veya insan kaynakları servisine sunmaları gerekmektedir. Bu belgelerin sunulması sonrasında, vergi indirimi avantajı işlemleri tamamlanır.
Sağlık Sigortası Şirkete Gider Yazılır mı?
Evet, sağlık sigortası şirketler tarafından gider olarak yazılabilir. Şirketler, çalışanları için yaptıkları sağlık sigortası harcamalarını işletme gideri olarak muhasebeleştirebilirler. Bu durum, şirketin vergi matrahını düşürerek vergi yükünü hafifletme avantajı sağlar. Ancak bu işlemlerin muhasebeleştirilmesi ve vergisel avantajlar konusunda şirketin muhasebe danışmanı veya bir vergi uzmanı ile detaylı bilgi almak ve uygun yöntemleri uygulamak önemlidir.